Отчет 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3

Давайте разберем, как создавать отчет в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3 и рассмотрим те проверочные моменты, на которые сосредотачивались сотрудники ИФНС в сентябре 2023 года.

Для составления отчета необходимо выполнить два этапа: начислить аванс и заработную плату, что можно сделать в разделе "Зарплата и кадры/Зарплата/Все начисления". Затем необходимо провести выплату зарплаты, для чего требуется создать соответствующие реестры, которые можно сформировать через кассу или банк. Эти действия можно осуществить в разделах "Зарплата и кадры/Зарплата/Ведомости в банк" или "Зарплата и кадры/Зарплата/Ведомости в кассу".

Следующим этапом будет осуществление оплаты налога и создание уведомлений о рассчитанных налоговых суммах. Эти действия можно выполнить, перейдя в разделы "Банк и касса" и "Операции/Единый налоговый счет/Уведомления". При необходимости представить отчет 6-НДФЛ или ответить на запрос ИФНС, используйте раздел "Отчеты/1С Отчетность/Регламентированные отчеты".

Сотрудники ИФНС уделяют внимание тому, как заполнены строки 140 и 160 в разделе 2. Таким образом, в строке 140 необходимо отразить налог, рассчитанный за весь отчетный период, включая полностью последний месяц отчетного периода.

К примеру, если рассматривается отчет за полугодие с периодом с 01.01.2023 по 30.06.2023, то при заполнении строки 160 необходимо учесть и включить сумму налога, удержанного за весь период с 01.01.2023 по 30.06.2023. В разделе 1 следует указывать суммы налога, которые подлежат перечислению с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. В каждом квартале таких периодов будет три. Не рекомендуется сравнивать строки раздела 1 с строкой 160 раздела 2, как это делалось в 2022 году. Полное совпадение между строкой 160 раздела 2 и данными раздела 1 для всех четырех отчетных периодов 2023 года ожидается только в годовом отчете.

В отчетных периодах, включая 1-й квартал, полугодие и первые 9 месяцев 2023 года, вероятно, суммы налога в строках 140 и 160 раздела 2 будут выше, чем суммы в строках раздела 1, относящиеся к срокам перечисления налога.

Сумма налога, подсчитанная по строке 140, может превышать сумму налога, удержанную и указанную в строке 160, если произошло возвращение или зачет избыточно удержанного налога. В других случаях, как правило, исчисленная и удержанная суммы налога совпадают.