Проблемы с заполнением нового 6-НДФЛ!

В последнее время мы получаем много вопросов относительно заполнения отчета 6-НДФЛ в программах 1С, и этот вопрос является одним из них.

Хотя теоретически все кажется понятным, на практике часто возникают трудности и не все получается так гладко.

Таким образом, давайте изучим, как функционируют программы 1С и на каком этапе они включают суммы дохода в отчет 6-НДФЛ.

Согласно новым правилам, вступившим в силу с 2023 года, день выплаты заработной платы стал датой её получения. Это означает, что до момента выплаты этот доход не существует для налогового учета по НДФЛ и не должен отражаться в отчете 6-НДФЛ.

Однако, в программе 1С изначально был реализован другой механизм, отказ от которого невозможен без серьезных изменений. Начисленная зарплата действительно отображается в Разделе 2 до момента выплаты, однако при заполнении отчета программа учитывает дату выплаты, которая является важным полем для учета.

Это поле присутствует в документах начисления зарплаты, отпускных, больничных и других. До момента проведения выплаты именно от значения этого поля зависит, как будет обрабатываться информация в программе:

• за какой период начисленные суммы будут учтены в отчете 6-НДФЛ;
• в какие периоды будут применяться налоговые вычеты при расчете.

Ранее этот реквизит не имел такого значения, и ему не уделяли должного внимания. Из-за этого многие продолжают заполнять его небрежно, часто оставляя значение, которое программа устанавливает по умолчанию. Но такое небрежное отношение может приводить к ошибкам.

Необходимо указывать фактическую дату выплаты в качестве даты выплаты. Если вы не знаете точную дату выплаты, то после уточнения ее следует вернуться в документы начисления и указать правильную дату.

Если дата планируемой выплаты отличается от фактической и попадает на разные месяцы, то в текущих версиях программ 1С это может привести к ошибкам в расчете НДФЛ.

Какой отчет 6-НДФЛ будет представлен, если заработная плата и другие доходы не были выплачены в течение первого квартала?

Отчет 6-НДФЛ будет содержать нулевые значения, если за отчетный период не было выплат доходов, подлежащих налогообложению по НДФЛ.

Даты выплат, используемые для автоматического заполнения отчета, должны быть за пределами 1 квартала.