Отражение начислений и уплаты налогов по новым правилам в 1С?

1. В план счетов добавлен новый счет - 68.90 «Единый налоговый счет», именно на нем будет обобщаться вся информация о состоянии расчетов по налогам и взносам.

Обратите внимание: у этого счета нет никаких субконто!

Это хорошо и удобно в работе, не нужно заполнять лишние поля.

Но также это значит, что вся аналитика по ЕНС ведется в 1С: Бухгалтерии в специальных служебных регистрах, поэтому ручные проводки по счету 68.90 делать крайне не желательно!

2. Добавлены два новых документа:

• Уведомления об исчисленных суммах налогов;
• Операции по единому налоговому счету.

Уведомление нужно создавать в том случае, если срок оплаты налога или взносов наступает раньше, чем срок подачи отчетности по нему.

Например, мы подаем уведомления на НДФЛ, удержанный в январе, так как срок уплаты этого налога раньше, чем срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.

Операцию по счету нужно создавать, если отправка уведомления для данного налога не предусмотрена. Например, НДС за 4 квартал 2022 года мы будем платить уже после того, как сдана декларация.

Для чего нужны эти документы в 1С?

Они переносят суммы налогов с различных счетов на счет 68.90.

В 2023 году мы, по-прежнему, используем для начисления налогов и взносов различные счета: 68.01, 68.02, 68.04 и т.д.

Затем итоговые суммы к уплате с этих счетов должны быть перенесены на счет 68.90 - эту задачу и выполняют новые документы.

3. В документе «Списание с расчетного счета» при указании вида операции «Уплата налога» вы теперь увидите совсем короткий перечень налогов и взносов, которые можно выбрать.

Больше нельзя создать списание с расчетного счета именно на НДФЛ или страховые взносы. Теперь нужно выбирать «Единый налоговый платеж», и будет сформирована проводка Дт 68.90 Кт 51.

КОРОТКИЕ ИТОГИ:

1. Добавлен новый счет - 68.90;
2. Налоги и страховые взносы начисляем, как и раньше, на отдельные счета;
3. Перед тем, как проводить уплату, суммы нужно перенести на счет 68.90;
4. Платежи проводятся в корреспонденции со счетом 68.90.