Как проверить корректность ведения НУ при применении УСН в 1С

Программа 1С:Предприятие оснащена функционалом для анализа ведения налогового учета при УСН.

Найти его можно по пути: Отчеты – УСН – Отчетность по УСН.

На открывшейся странице выбираем необходимый отчетный период и формируем общую сумму доходов и расходов за выбранный период.

Нажатием подсвеченной синим строки «Анализ учета по УСН» попадаем в схему, детализирующую доходы и расходы налогового учета.

Нажимаем кнопку «Сформировать» и получаем заполненную данными схему. Данные попадают в эту схему, исходя из данных, которые внесены в программу 1С.

На схеме представлена структура доходов и расходов:

• налоговая база;
• общая сумма учитываемых доходов;
• общая сумма учитываемых расходов;
• детализация доходов и расходов.

Двойным нажатием левой кнопки мыши можно «провалиться» в каждый вид доходов и расходов и получить еще более детальный расклад по каждой номенклатурной единице, по каждой операции, которая учтена в качестве расхода или дохода. Для анализа формируются подробные таблицы, где учтены правила признания доходов/расходов при УСН. Например, признание в расходах услуг сторонних организаций выглядит так.

Чтобы вернуться на шаг назад при работе с отчетом следует нажимать не «крестик» (это приведет к закрытию отчета), а использовать кнопку «Назад».

На начальной странице можно сделать расчет налога. Нажимаем кнопку «Рассчитать налог».

В результате получаем подробный математический расчет с учетом уплаченных ранее авансов (внесенных в программу).